Når du har et realkreditlån, betaler du ikke kun renter. Du betaler også en bidragssats til realkreditinstituttet. Men hvordan fungerer det skattemæssigt?
Kan bidragssats trækkes fra i skat ligesom renter?
Det korte svar er: Ja, bidragssatsen er fradragsberettiget.
Men lad mig prøve at gennemgå det lidt mere detaljeret.
Hvad er en bidragssats?
Bidragssatsen er det gebyr, du betaler til realkreditinstituttet for at administrere dit lån og for at stille kapital til rådighed via obligationsmarkedet.
Bidragssatsen beregnes som en procentdel af din restgæld og betales typisk sammen med din rente som en del af din samlede ydelse.
Vil du forstå sammenhængen bedre, kan du læse mere om hvad er realkredit og hvordan lånet er opbygget.
Er bidragssats fradragsberettiget?
Ja. Bidragssatsen betragtes skattemæssigt på samme måde som renteudgifter.
Det betyder, at:
Bidragssatsen indgår i dine samlede renteudgifter
Den giver fradrag på samme måde som renter
Fradraget sker automatisk via din årsopgørelse
Fradragsværdien ligger typisk omkring 25-33 % afhængigt af din samlede kapitalindkomst og øvrige forhold.
Det vil sige, at hvis du eksempelvis betaler 20.000 kr. om året i renter og bidrag tilsammen, får du skattemæssigt fradrag for hele beløbet.
Hvordan fremgår det på årsopgørelsen?
Du skal som udgangspunkt ikke selv gøre noget.
Realkreditinstituttet indberetter automatisk:
Renteudgifter
Bidragssats
Eventuelle øvrige låneomkostninger
Beløbet fremgår samlet som renteudgifter på din årsopgørelse hos Skattestyrelsen.
Det er dog altid en god idé at kontrollere tallene og især hvis du har omlagt lån eller optaget nyt i løbet af året.
Hvad med stiftelsesomkostninger og gebyrer?
Her er det vigtigt at skelne.
Bidragssats og renter er fradragsberettigede.
Men mange andre låneomkostninger er ikke.
Eksempelvis:
Tinglysningsafgift → ikke fradragsberettiget
Kurtage ved obligationshandel → indgår indirekte i lånet
Oprettelsesgebyrer → typisk ikke direkte fradrag
Vil du have overblik over de samlede omkostninger ved lån, kan du læse mere om stiftelsesomkostninger.
Hvorfor betyder bidragssatsen så meget?
Selvom bidragssatsen er fradragsberettiget, er den stadig en reel udgift.
Bidragssatsen afhænger blandt andet af din belåningsgrad. Jo højere belåning, desto højere bidragssats.
Det betyder, at:
En lavere belåningsgrad kan give lavere bidrag
En omlægning kan i nogle tilfælde reducere dine samlede omkostninger
Det kan betale sig at sammenligne realkreditinstitutter
Du kan læse mere om sammenhængen i guiden om belåningsgrad.
Betaler man skat af bidragssats?
Nej. Du betaler ikke skat af bidragssatsen.
Du betaler bidragssatsen som en udgift, og den reducerer din skattepligtige indkomst via rentefradraget.
Konklusion
Ja, bidragssats kan trækkes fra i skat.
Den behandles skattemæssigt som renteudgift og giver derfor fradrag på samme måde som renter på dit realkreditlån.
Men selvom du får fradrag, er bidragssatsen stadig en betydelig omkostning over lånets løbetid. Derfor kan det være en god idé løbende at:
Overveje din belåningsgrad
Undersøge muligheder for omlægning
Sammenligne realkreditinstitutter
Små forskelle i bidragssats kan over 20-30 år løbe op i mange tusinde kroner.